英國養老金與BNO退休規劃

領取任何新國家養老金，國民保險記錄中都需要有10個合資格年數，全額為每週£241.30。本文依據 GOV.UK 現行指引，整理新國家養老金的資格與金額、海外居住或工作的計算方式、自願國民保險供款可填補的空缺、職場退休金的自動登記與供款，以及領取私人退休金時的稅務。本站並非官方網站，內容不構成移民意見，一切以 GOV.UK 為準。

新國家養老金的資格

依據新國家養老金指引的「資格」分頁，男性在1951年4月6日或之後出生、女性在1953年4月6日或之後出生，達到國家養老金領取年齡時可以申請新國家養老金。出生日期更早的人不適用這套規則，會改領基本國家養老金，並可能另外領取額外國家養老金。

要領取任何新國家養老金，國民保險記錄中需要10個合資格年數。合資格年可以是以下任何一種情況：

有工作並繳交了國民保險供款
獲發國民保險國家信用，例如失業、患病，或作為父母或照顧者
繳交了自願國民保險供款

同一分頁另指出，曾在海外居住或工作，或曾按已婚婦女減低費率繳交國民保險的人，可能也符合資格。

合資格年數會影響你能領取的金額。新國家養老金通常以個人自己的國民保險記錄為基礎。在某些情況下，你可能透過配偶或民事伴侶繼承國家養老金，或因此提高金額。

合資格年數與金額

新國家養老金指引的「你會領取的金額」分頁列明，新國家養老金全額為每週£241.30。你實際可領取的金額可能因以下情況而不同：

你在2016年之前是否曾經退出（contracted out）
你擁有的國民保險合資格年數
你在2016年之前是否曾供款至額外國家養老金

若你的收入記錄始於2016年4月之前，可能曾經退出。指引說明，退出期間，你或僱主向職場或私人退休金供款較多，向國家養老金的供款則較少。若曾經退出，通常需要超過35個合資格年數才能領取全額新國家養老金。

若你的國民保險記錄始於2016年4月之後，則需要35個合資格年數才能領取全額新國家養老金。

若你在2016年之前供款至額外國家養老金，而按舊制度會領取更多金額，你會獲得「受保障付款」。這筆款項在全額新國家養老金之上另外發放。

新國家養老金每年會按以下三者中最高的百分比增加：平均工資增長（以大不列顛計）、消費物價指數（CPI）量度的物價增長，以及2.5%。受保障付款則每年按CPI調整。

如要知道到達領取年齡時自己可能領取的數額，可以查看國家養老金預測。預測同時會顯示你的國民保險記錄，方便核對空缺和合資格年數。

在海外居住或工作過

新國家養老金指引的「如果你曾在海外生活或工作」分頁指出，曾在其他國家居住或工作，可能影響你的新國家養老金申請。影響程度視乎兩點：你的國民保險記錄中有多少合資格年數，以及你曾在哪些國家居住或工作。你可能同時符合英國新國家養老金及海外國家養老金的資格。申請時會被要求提供海外居住或工作的時間資料，國際養老金中心可提供協助。

若你的國民保險合資格年數少於10年，指引說明，你通常需要10個合資格年數才符合資格。你仍可能符合資格，前提是你曾向以下地區的國家養老金供款：

歐洲經濟區（EEA），包括歐盟成員國，以及挪威、冰島和列支敦士登
瑞士
與英國訂有社會保障協議的國家

此外，若你曾在加拿大、紐西蘭，或2001年4月5日之前在澳洲居住，也可能符合資格。

指引舉了一個例子：某人到達領取年齡時，英國國民保險記錄中有7個合資格年，另外曾在一個歐洲經濟區國家工作16年，並向該國的國家養老金供款。指引說明，他因海外工作的時間而達到最低合資格年數，但他的新國家養老金金額只以英國國民保險供款的7年計算。

關於加拿大、紐西蘭和澳洲的居住時間，指引指出，若你目前居住於英國，在加拿大或紐西蘭居住的時間可計入英國國民保險記錄的合資格年數，2001年4月5日之前在澳洲居住的時間也可計入。若你目前不在英國居住，以下條件同時符合時，這段時間可能也可計入：

你目前居住於歐洲經濟區或瑞士
你是英國、歐洲經濟區或瑞士的國民
你自2022年1月1日之前已在同一個國家居住

無論你身在何處，還須符合其他準則，由工作及退休金部（DWP）在你申請時審核。若你符合準則，而且有關時間可以計入，合共有10個或以上年數時，你可能獲得新國家養老金。領取的金額會以英國國民保險的合資格年，加上計入的海外年數計算，但只能領取至全額為止。

若你已有10個或以上的英國國民保險合資格年數，指引說明，只要符合條件，其他年數仍可能加入計算。通常，如果某一整年沒有英國國民保險供款，這一年不計為合資格年。但若某年有部分時間繳交英國國民保險，而同一年亦向歐洲經濟區或瑞士的國家養老金供款，在以下情況下，英國供款的時間可能計入合資格年數。

自願國民保險供款可填補的空缺

自願國民保險供款「概覽」分頁指出，若你沒有繳交國民保險，記錄中可能出現空缺，原因包括：

受僱但收入偏低
失業，且沒有申領福利
只獲發不足一個完整課稅年度的國民保險國家信用
自僱但利潤微薄，因此沒有繳付供款
在英國以外居住或工作

空缺可能使你的年數不足以領取國家養老金（通常需要至少10個合資格年），或不足以符合某些福利的資格。你可能可以繳交自願供款，填補空缺，並提高國家養老金。

自願供款不一定會提高國家養老金，例如你曾經退出（contracted out）的情況。若你尚未達到國家養老金年齡，可以查看國家養老金預測，或聯絡未來養老金中心。若已達到領取年齡，可以聯絡養老金服務處，確認繳付自願供款是否有利。

同一概覽分頁亦列明，以下三種情況不可繳交自願供款：

沒有空缺，除非你獲發第3類國民保險國家信用，並且符合繳付第2類供款的資格
你是已婚婦女或寡婦，並且按減低費率繳交國民保險
你已超過該空缺期間的繳付期限

「如何及何時繳付」分頁說明，自願供款只可以繳付過去6年的年度，截止日期為每年4月5日。例如，2025至2026課稅年度的空缺，可以繳付至2032年4月5日。

若你曾在海外居住或工作，繳付規則視乎你當時所在的課稅年度。「如果你曾在海外生活或工作」分頁列出如下規則：

2025至2026課稅年度或之前

若要繳付自願第2類或第3類國民保險供款，須符合以下其中一項：

先前在英國連續居住3年
合共已繳付供款（或已被視為繳付第2類供款）至少3年

若要繳付自願第2類供款，以下兩項條件也須同時符合：

你緊接離開英國之前曾在英國工作
你正在海外工作，或曾在海外工作時工作

同一分頁提及，2017年11月至2019年4月期間，HMRC的指引有誤。若你因此未能申請，或申請被拒，可能可以按原來的費率繳付，並應在申請時說明情況。

2026至2027課稅年度起

指引說明，由此課稅年度起，不可為海外期間繳付自願第2類國民保險供款。若要為2026年4月5日之後的海外期間繳付第3類供款，可能需要符合以下其中一項：

先前在英國連續居住10年
合共已繳付10年合資格國民保險供款

2026年4月6日之前已提出申請

若你在2026年4月6日之前提出申請，可能可以按舊規則為海外期間繳付第3類供款。舊規則於2026年4月5日結束，當時要求的是3年連續英國居住或國民保險供款，而不是10年。以下條件須同時成立：

你在2026年4月5日或之前，申請為2024至2025或2025至2026課稅年度繳付自願第2類或第3類供款
你在2027年4月5日或之前，已繳付或正在繳付所申請的自願供款
你在2027年4月5日或之前，申請為2026至2027課稅年度繳付第3類供款

一旦你返回英國居住或工作，這些舊規則便不再適用。

申請為海外期間繳付自願國民保險供款，可以使用CF83表格。若你已達到國家養老金年齡，或將在6個月內達到，可以聯絡國際養老金中心。中心會核實你是否有空缺，並告知你需要繳付的金額。

職場退休金：自動登記與供款

職場退休金「加入職場退休金」分頁指出，僱主必須提供職場退休金計劃，這稱為「自動登記」。若以下四項條件同時符合，僱主必須為你自動登記，並作出供款：

你屬於「工人」（worker）
你的年齡介乎22歲至國家養老金領取年齡之間
你每年至少賺取£10,000
你通常（ordinarily）在英國工作；若不確定，可以參閱較詳細的指引

若你不符合上述條件，或符合以下任何一種情況，僱主通常不必自動為你登記：

你已通知僱主離職，或僱主已通知你離職
你持有終身限額保障的證明，例如HMRC發出的證書
你已領取一項符合自動登記規則、並由僱主安排的退休金
你領取了已結束計劃的一筆過款項（「結束清盤一筆過款項」），並在收到款項後12個月內離職，再重新加入同一份工作
在僱主登記日之前超過12個月，你已退出（opt out）僱主安排的退休金
你來自歐盟成員國，並參與歐盟跨境退休金計劃
你是有限責任合夥的成員
你被列為「董事」，沒有僱傭合約，並且僱用公司中至少一名其他人

即使如此，你通常仍可要求加入退休金計劃，僱主不可拒絕。

若你的收入不超過以下數額，僱主不必向你的退休金供款：每月£520、每週£120，或4週內£480。

「你、僱主及政府各自供款」分頁說明，你與僱主的供款金額，視乎你所屬的職場退休金計劃類別，以及你是被自動登記，還是自願加入（選擇加入）。指引舉例如下：你屬於界定供款退休金計劃，每個發薪日你供款£40，僱主供款£30，並獲得£10稅務寬減，合共£80存入你的退休金。

若你須繳交所得稅，並向個人退休金或職場退休金供款，政府通常會以稅務寬減的形式增加你的退休金供款。若你不需繳交所得稅，但計劃採用「寬減在源頭」（relief at source）方式，你仍會獲得額外款項。

在自動登記的情況下，你與僱主須按薪金的某個百分比供款。確切比例，以及什麼算作收入，視乎僱主選擇的計劃，應向僱主查詢。在多數自動登記計劃中，你的供款以每年稅前總收入介乎£6,240至£50,270作計算基礎。總收入包括薪金或工資、花紅及佣金、加班費、法定病假薪金、法定產假薪金、法定侍產假薪金、法定領養假薪金、共同育兒假薪金、法定喪親育兒假薪金，以及新生兒護理薪金。

下表為指引列出的最低供款額：

時間	僱主最低供款	你的供款	最低供款總額
2019年4月起	3%	5%	8%

這些數額可能因計劃規則而對你或僱主較高，多數確定福利計劃的數額較高。部分計劃中，僱主可以選擇供款超過法定最低額。在這類計劃中，只要僱主供款足以達到最低供款總額，你可以供款較少。

若你選擇自願加入職場退休金，收入超過每月£520、每週£120，或4週內£480時，僱主須供款至最低額。若你的收入等於或低於這些數額，僱主沒有供款的責任。

加入職場退休金後，你的實際收入會減少。這可能令你符合收入相關福利的資格，或使你已領取的福利金額增加，也可能減少學生貸款的還款額。

部分僱主採用薪酬犧牲（salary sacrifice）安排，即你放棄部分薪金，由僱主直接存入退休金。在某些情況下，這會令你和僱主少繳稅及國民保險。

領取私人退休金的稅務

GOV.UK 私人退休金稅務「概覽」分頁指出，你在提取退休金款項時需要納稅。同一分頁提到，私人退休金供款在某些限額內可以免稅，這適用於多數私人退休金計劃，例如職場退休金、個人退休金，以及符合資格的海外退休金計劃。概覽分頁列出每年£60,000的年度額度，並提示你可以查閱「年度額度」；該額度可能較低，例如你曾靈活提取退休金儲蓄，或收入較高。

「一筆過款項額度」分頁說明，你通常可以把任何退休金累積額的最多25%，作為免稅一筆過款項提取。上限為£268,275，這稱為一筆過款項額度。

在某些情況下，你或受益人可以提取最多£1,073,100的免稅一筆過款項。例如，你因嚴重疾病提取一筆過款項，或受益人領取某些一筆過死亡權益。

若你提取的一筆過款項超出你的額度，超出的部分需要繳付所得稅。你的退休金服務供應商會在付款前扣除這筆稅款。若你持有受保障的額度，可能會增加可提取的免稅一筆過款項。

常見問題

怎樣查詢自己的新國家養老金預測？

依據新國家養老金指引的「你會領取的金額」分頁，你可以查看國家養老金預測。預測會顯示你到達領取年齡時可能領取的金額，也會顯示你的國民保險記錄。

在英國以外居住，還能申請新國家養老金嗎？

依據「資格」分頁，若你已繳付足夠的國民保險供款以符合資格，便可以在海外領取新國家養老金。不過，若你退休或移居海外，你能領取的金額可能受影響。

離開英國後，還能補繳自願國民保險嗎？

依據「如果你曾在海外生活或工作」分頁，答案視乎你在哪個課稅年度居住或工作。由2026至2027課稅年度起，不可為海外期間繳付自願第2類供款。若要為海外期間繳付第3類供款，可能需要符合10年規則。若你已達到或即將達到國家養老金年齡，可以聯絡國際養老金中心。

僱主一定要替我做自動登記嗎？

依據「加入職場退休金」分頁，若你同時符合四項條件，僱主必須自動為你登記。若你不符合這些條件，僱主通常不必這樣做，但你通常仍可要求加入，僱主不可拒絕。

領取私人退休金要交稅嗎？

依據私人退休金稅務「概覽」分頁，你在提取退休金款項時需要納稅。依據「一筆過款項額度」分頁，你通常可以把最多25%作為免稅一筆過款項提取，上限為£268,275。超出額度的部分，需要繳付所得稅。

資料來源

本文引述的各分頁網址如下：

查閱日期：2026年10月11日。本站並非官方網站，內容不構成移民意見，一切以 GOV.UK 為準。